comptabilité et URSSAF
Posté : lun. févr. 17, 2003 6:28 pm
Bon comme promis (et suite à tous les systèmes un peu boiteux que l’on peux lire) voici la méthode la plus simple et probablement la meilleure (comptable et fiscale) pour passer vos frais d’URSSAF
(Comme ce document est un peu long et qu’il vaut mieux l’avoir sous les yeux pour s’en servir je vous conseille de tout sélectionner puis copier et coller dans un document Word par exemple)
En préambule vous devez vous rappeler que :
1 - l’URSSAF vous envoie des avis comportant 3 postes
a/ URSSAF
b/ CSG déductible
c/ CSG CRDS non déductible
2 - Sont déductibles en frais professionnels :
a/ l’URSSAF
b/ la CSG déductible
3 - l’URSSAF vient se rajouter au montant de vos revenus nets pour calculer les cotisations obligatoires (urssaf) cf. ligne D de la déclaration que vous renvoyez en mai à l’urssaf.
4 - la CSG est considérée comme un impôt et à ce titre n’est pas à ajouter au revenus pour le calcul de ces mêmes cotisations.
5 - la CSG CRDS non déductible est considérée (bien que en pratique un impôt) comme une dépense patrimoniale et donc n’est pas (comme son nom l’indique) déductible. elle doit être réintégrée au revenus.
En pratique :
OPERATION NUMERO 1 = création des comptes dans vega (comptabilité > plan comptable > nouveau poste comptable) voir votre doc. éventuellement
- compte URSSAF ce compte existe déjà :
abréviation = URSSAF / numéro = 650000 / poste 2035 = 24
- compte CSG déductible = à créer (il s’agit d’un poste : AUTRES IMPOTS)
abréviation = CSG DE / libellé = csg déductible / numéro = 620710 / poste 2035 = 13
code journal = dépense / taux = 100 %
- compte Réintégration CSG CRDS non déductible = à créer (il s’agit d’un poste PERSO)
abréviation = PERSO4 / libellé = réintégration csg crds non déd / numéro = 109004 / poste 2035 = 0
code journal = dépense / taux = 100 % (en fait ce taux importe peu puisqu’il s’agit d’un poste prélèvement perso et est automatiquement considéré comme non déductible professionnellement)
(j’ai pris PERSO4, pour permettre de s’y retrouver mais on peut créer sur le même modèle le numéro que l’on veut)
OPERATION NUMERO 2 = passage en comptabilité des cotisations URSSAF
A Pour ceux qui ne sont pas mensualisés
Quand vous recevez votre avis urssaf = en compta
Poste dépenses
> nouvelle écriture > écriture ventilée (en haut à droite sur l’écran)
ligne 1 = URSSAF > le montant de la colonne urssaf
ligne 2 = CSG DE > montant
ligne 3 = PERSO4 > montant
libellé perso = urssaf trimestre (x) + année / puis valider votre mode de paiement
B Pour ceux qui sont mensualisés
quand vous avez reçu votre échéancier urssaf = en compta allez dans :
Ecriture automatisée
nouvelle écriture automatisée
périodicité = tous les mois
saisie d’une dépense
écriture ventilée
puis même méthode que pour les non mensualisés ( le montant =1/10 du montant de chaque colonne de l’avis)
mode de paiement = prélèvement
date = date du prélèvement
durée / mois de la 1ere éch.= janvier > nbre d’éch. = 10
au mois de février vous avez un prélèvement de CFP de l’année précédente qui vient s’ajouter à votre prélèvement il suffit d’ouvrir votre écriture (les lunettes) et d’ajouter une ligne urssaf du montant de cette CFP (ceci n’est possible que si votre opération n’est pas pointée)
en fin d’année suivant votre échéancier vous pouvez modifier les montants des derniers mois (en ouvrant l’écriture concernée quand elle est passée) et si nécessaire créer de nouveau prélèvements pour novembre et décembre.
Cette méthode a le gros avantage de positionner tous les postes dés le début et de ne pas revenir dessus en fin d’année.
Pour les puristes sachez que le poste CSG CRDS non déductible étant un impôt il devrait être créé comme tel, puis passé en comptabilité et enfin réintégré par le biais d’une « opération diverse » le résultat comptable et fiscal étant le même, sauf pour ceux qui auraient un comptable grincheux, je ne vois pas un grand intérêt à se compliquer les choses. Cependant dans ce cas je suis prêt à leur donne la marche à suivre.
(Comme ce document est un peu long et qu’il vaut mieux l’avoir sous les yeux pour s’en servir je vous conseille de tout sélectionner puis copier et coller dans un document Word par exemple)
En préambule vous devez vous rappeler que :
1 - l’URSSAF vous envoie des avis comportant 3 postes
a/ URSSAF
b/ CSG déductible
c/ CSG CRDS non déductible
2 - Sont déductibles en frais professionnels :
a/ l’URSSAF
b/ la CSG déductible
3 - l’URSSAF vient se rajouter au montant de vos revenus nets pour calculer les cotisations obligatoires (urssaf) cf. ligne D de la déclaration que vous renvoyez en mai à l’urssaf.
4 - la CSG est considérée comme un impôt et à ce titre n’est pas à ajouter au revenus pour le calcul de ces mêmes cotisations.
5 - la CSG CRDS non déductible est considérée (bien que en pratique un impôt) comme une dépense patrimoniale et donc n’est pas (comme son nom l’indique) déductible. elle doit être réintégrée au revenus.
En pratique :
OPERATION NUMERO 1 = création des comptes dans vega (comptabilité > plan comptable > nouveau poste comptable) voir votre doc. éventuellement
- compte URSSAF ce compte existe déjà :
abréviation = URSSAF / numéro = 650000 / poste 2035 = 24
- compte CSG déductible = à créer (il s’agit d’un poste : AUTRES IMPOTS)
abréviation = CSG DE / libellé = csg déductible / numéro = 620710 / poste 2035 = 13
code journal = dépense / taux = 100 %
- compte Réintégration CSG CRDS non déductible = à créer (il s’agit d’un poste PERSO)
abréviation = PERSO4 / libellé = réintégration csg crds non déd / numéro = 109004 / poste 2035 = 0
code journal = dépense / taux = 100 % (en fait ce taux importe peu puisqu’il s’agit d’un poste prélèvement perso et est automatiquement considéré comme non déductible professionnellement)
(j’ai pris PERSO4, pour permettre de s’y retrouver mais on peut créer sur le même modèle le numéro que l’on veut)
OPERATION NUMERO 2 = passage en comptabilité des cotisations URSSAF
A Pour ceux qui ne sont pas mensualisés
Quand vous recevez votre avis urssaf = en compta
Poste dépenses
> nouvelle écriture > écriture ventilée (en haut à droite sur l’écran)
ligne 1 = URSSAF > le montant de la colonne urssaf
ligne 2 = CSG DE > montant
ligne 3 = PERSO4 > montant
libellé perso = urssaf trimestre (x) + année / puis valider votre mode de paiement
B Pour ceux qui sont mensualisés
quand vous avez reçu votre échéancier urssaf = en compta allez dans :
Ecriture automatisée
nouvelle écriture automatisée
périodicité = tous les mois
saisie d’une dépense
écriture ventilée
puis même méthode que pour les non mensualisés ( le montant =1/10 du montant de chaque colonne de l’avis)
mode de paiement = prélèvement
date = date du prélèvement
durée / mois de la 1ere éch.= janvier > nbre d’éch. = 10
au mois de février vous avez un prélèvement de CFP de l’année précédente qui vient s’ajouter à votre prélèvement il suffit d’ouvrir votre écriture (les lunettes) et d’ajouter une ligne urssaf du montant de cette CFP (ceci n’est possible que si votre opération n’est pas pointée)
en fin d’année suivant votre échéancier vous pouvez modifier les montants des derniers mois (en ouvrant l’écriture concernée quand elle est passée) et si nécessaire créer de nouveau prélèvements pour novembre et décembre.
Cette méthode a le gros avantage de positionner tous les postes dés le début et de ne pas revenir dessus en fin d’année.
Pour les puristes sachez que le poste CSG CRDS non déductible étant un impôt il devrait être créé comme tel, puis passé en comptabilité et enfin réintégré par le biais d’une « opération diverse » le résultat comptable et fiscal étant le même, sauf pour ceux qui auraient un comptable grincheux, je ne vois pas un grand intérêt à se compliquer les choses. Cependant dans ce cas je suis prêt à leur donne la marche à suivre.